Найбільша у світі бухгалтерська фірма допомагала фальсифікувати документи, щоб приховати статки Романа Абрамовича та уникнути сплати податків, виявила BBC Panorama.

Рахунки, підписані Deloitte на Кіпрі, означали, що такі активи, як суперяхти, особняки та приватні літаки вартістю 672 мільйони доларів (508 мільйонів фунтів стерлінгів), зникли з рахунків компанії Абрамовича.

Також, схоже, Deloitte консультувала щодо схеми ухилення від величезного податку на статки олігарха шляхом фальсифікації документів.

Адвокат Ендрю Мітчелл KC, експерт з питань законодавства про фінансові послуги, заявив, що докази «Панорами» показують, що схема була «прямим» ухиленням від сплати податків, і «вона не могла бути більш кричущою».

Адвокати Романа Абрамовича заявили, що він заперечує ухилення від сплати податків або приховування своїх статків. Вони заявили, що «Панорама» не надала жодних доказів того, що він знав про фальсифікацію будь-якого документа, санкціонував її чи керував нею, і заявили, що покладатися на поради професіоналів було законно.

«Делойт Кіпр» заявила, що «діє відповідно до чинного законодавства».

Результати розслідування були оприлюднені після спільного розслідування BBC Panorama та Бюро журналістських розслідувань.

Протягом майже двох десятиліть Роман Абрамович був найвідомішим російським олігархом у Великій Британії, якого вітали в Лондоні, де він купив футбольний клуб “Челсі” у 2003 році та профінансував найуспішніший період клубу. Але після повномасштабного вторгнення Росії в Україну у 2022 році, уряд Великої Британії запровадив проти нього санкції як до соратника президента Володимира Путіна та змусив його продати клуб.

Повідомляється, що Абрамович проживає в Туреччині, яка є для нього безпечною гаванню, оскільки не застосовувала санкцій. На Нормандському острові Джерсі його активи на суму 5,4 млрд фунтів стерлінгів залишаються замороженими, а кримінальне розслідування триває вже чотири роки.

Адвокати олігарха повідомили BBC, що він заперечує звинувачення у розслідуванні справи на Джерсі та каже, що воно було «розпочате з політичною метою».

Наше розслідування виявило нові докази щодо того, як керувалася бізнес-імперія Абрамовича. Це також ставить серйозні питання щодо чесності деяких його професійних радників.

Докази містяться у витоку інформації, який включає тисячі документів про фінанси олігарха та діяльність мережі офшорних компаній, що керувалися з Кіпру, який колись був популярним серед росіян податковим райським куточком, у період з 1995 по 2022 рік.

BBC та медіапартнери, включаючи Guardian, Paper Trail Media, Проект з висвітлення організованої злочинності та корупції, Кіпрську мережу журналістських розслідувань, а також Бюро журналістських розслідувань, повідомляють про витік файлів з 2023 року в рамках розслідування Міжнародного консорціуму журналістів-розслідувачів «Кіпрська конфіденційна інформація».

У 2022 році «Панорама» також повідомляла про те, як Абрамович заробив свій статок на корупційній угоді з купівлі російської державної нафтової компанії в 1990-х роках, продавши її уряду через десять років з мільярдним прибутком. Раніше він заявляв, що звинувачення в корупції в цій угоді є хибними.

Прибутки від нафтових угод Абрамовича в Росії спрямовувалися в мережу офшорних компаній. Адміністрування ними здійснювалося з Кіпру фірмою корпоративних послуг під назвою MeritServus у Лімассолі, другому за величиною місті острова.

До 2005 року Deloitte — зараз найбільша з «великої четвірки» компаній, що домінують у бухгалтерській галузі, — володіла MeritServus. Після їх розділення ці дві компанії тісно співпрацювали з партнерами Абрамовича, щоб керувати його глобальним статком.

Витік документів з MeritServus розкриває деякі з їхніх практик.

Перший приклад документації заднім числом датований 2006 роком, після того, як новий закон на Кіпрі означав, що звітність компаній має бути оприлюднена. Новий закон про прозорість загрожував розкрити таємниці величезного багатства Абрамовича.

Компанія Deloitte Cyprus підготувала проект фінансової звітності за 2003 рік для його кіпрської компанії Amiscan Investments, але ще не завершила її. У звітності було зазначено вартість елітної нерухомості на суму 672 мільйони доларів.

Особняк у Західному Сассексі, розкішна квартира в Лондоні та маєток на півдні Франції були включені, а також гелікоптери, приватні літаки та невеликий флот човнів, якими олігарх володів на той час, включаючи Pelorus вартістю 147,5 мільйонів доларів.

Щоб зберегти їх у таємниці, соратники Абрамовича та Meritservus вирішили переписати історію. Вони розробили план обходу закону про прозорість, переказавши активи материнській компанії Amiscan на Британських Віргінських островах (БВО), де їх можна було б приховати. І вони датували зміну на три роки заднім числом, щоб створити враження, що передача активів відбулася у 2003 році.

Компанія Deloitte Cyprus переглянула документи, датовані заднім числом, і заявила, що вони є «адекватними» для вилучення активів з рахунків Amiscan.

Коли у 2006 році Deloitte підписала звітність за 2003 рік, будинки, літаки та яхти зникли миттєво. Залишилося лише 75 000 доларів активів.

Deloitte підписала звітність, хоча документи, що витікали з мережі, свідчать про те, що компанія знала, що вона повністю вводить в оману.

Лорд Сікка, професор бухгалтерського обліку в Університеті Шеффілда, заявив, що перекручування дат транзакцій та непублікування правдивої та чесної звітності є «порушенням встановленого законом обов’язку» та «досить скандальним».

«Панорама» також знайшла докази того, що документи, датовані заднім числом, використовувалися в схемі ухилення від сплати податків.

Це стосувалося ще однієї кіпрської компанії Абрамовича, Kravin Investments, яка у 2003 році мала майже 2 мільярди доларів на банківських рахунках.

Вона отримувала великі відсотки, тому компанія Романа Абрамовича мала б сплачувати податок з цих відсотків кіпрській владі.

Але його радники мали іншу ідею, як переписати історію.

У серпні 2005 року в електронному листі від MeritServus до російських партнерів Абрамовича йшлося про те, що після зустрічі з Deloitte було розроблено план. «Якщо ви погоджуєтесь, необхідно буде відповідно змінити фінансову звітність та бухгалтерські записи за 2003 та 2004 роки», – йдеться в електронному листі.

Компанія MeritServus повідомила російських соратників олігарха, що будуть подані «Попередні податкові декларації Кравіна за 2005 рік», які підтвердять відсутність доходу від цих грошей.

Через місяць колега з Росії надіслав електронного листа зі словами: «Я згоден».

Потім MeritServus створила серію документів заднім числом, які неправдиво нібито показували, що Kravin лише тримала та інвестувала кошти від імені своєї материнської компанії на Британських Віргінських островах.

Через це складалося враження, що Кравін насправді не володів грошима, тому вони не підлягали б оподаткуванню на Кіпрі.

У вересні 2005 року у електронному листі Deloitte написала, що «до рахунків (залишки на банківських рахунках, процентні доходи, рахунок прибутків і збитків) доведеться внести певні зміни» через зміни в активах Кравіна, внесені заднім числом.

Отже, очевидно, Deloitte консультувала щодо фальсифікації фінансової документації. Докази свідчать про те, що це дозволило компанії Абрамовича ухилитися від сплати податків на мільйони.

Ендрю Мітчелл, адвокат, сказав нам, що ця схема була «прямим» ухиленням від сплати податків. «Якби це сталося в Англії і йшлося б про мільйони, Податкова та митна служба Його Величності розглядала б можливість судового переслідування», – сказав він.

Кіпрський депутат Христос Христофідес заявив, що якщо було ухилення від сплати податків, то «ми маємо побачити, як ми можемо повернути наші гроші, і як, якщо деякі люди винні, вони повинні заплатити ціну згідно з нашим законом».

Окрім документів, які Deloitte допомогла датувати заднім числом, радники Абрамовича з MeritServus підробили третій набір документів. Йшлося про величезний бізнес-статок олігарха – понад 10 мільярдів доларів – що належав компанії Electus Investments на Кіпрі.

MeritServus датувала документи заднім числом, щоб створити враження, що Electus не володів статками.

Вона використовувала іншу компанію Абрамовича з точно такою ж назвою Electus Investments, але цього разу базувалася на більш секретних Британських Віргінських островах, де звітність не мала бути оприлюдненою.

З електронних листів видно, що у 2006 році MeritServus визнала, що статки належать Electus Cyprus. Але знову ж таки запропонувала переписати минуле, цього разу «передати бенефіціарного власника Electus Investments на Британських Віргінських островах» і створити враження, ніби зміна відбулася трьома роками раніше.

Компанія MeritServus підписала та заднім числом датувала документи, які нібито хибно показували, що компанія з Британських Віргінських островів володіла статками в 10 мільярдів доларів з 20 листопада 2003 року. Тож, коли рахунки кіпрської компанії з такою ж назвою були оприлюднені, виявилося, що її активи коштували лише 145 000 доларів.

Мільярди Романа Абрамовича були змарновані.

Ендрю Мітчелл, голова правління, розповів виданню «Панорама»: «Висновок полягає в тому, що є професіонали, готові згинати та порушувати правила своєї професії, а отже, і закон. І схоже, що вони буквально ні перед чим не зупиняться, аби створити документи».

Володимир Мілов, заступник міністра енергетики Росії, який був колись Абрамовичем, будуючим свою імперію, а тепер критиком російського уряду, сказав: «На кожного російського олігарха, корумпованого олігарха з Близького Сходу чи Африки припадає армія західних постачальників фінансових, юридичних та PR-послуг, які легко беруть гроші за те, що вони відбілюють свою репутацію та створюють враження нормальності».

Заперечуючи будь-які правопорушення з боку олігарха, адвокати Романа Абрамовича заявили, що він «не брав участі в щоденній діяльності цих компаній», і що там, де домовленості пропонували професійні радники, «покладатися на ці поради було цілком правильно та законно».

У Deloitte Cyprus заявили, що не можуть коментувати конкретні звинувачення, оскільки документам понад 20 років, і вони більше не доступні.

Компанія MeritServus закрилася після витоку конфіденційної інформації про Кіпр.

Отримуйте нашу головну розсилку з усіма новинами, необхідними для початку дня. Підпишіться тут.