Розпочався суд у справі про шахрайство над трейдером британського хедж-фонду, який відомий тим, що влаштовував екстравагантні вечірки та приймав таких зірок, як Елтон Джон, на благодійні концерти. Санджай Шах є одним із дев’яти громадян Великобританії та США, звинувачених у шахрайстві Данії на 1,8 мільярда доларів (£ 1,4 млрд) через основні схеми ухилення від сплати податків. Так звані схеми cum-ex були розроблені для використання слабких місць національного податкового законодавства та зосереджені на величезних угодах з акціями, які проводилися з єдиною метою отримання багаторазового відшкодування податку який був сплачений лише один раз. Шах, засновник лондонського хедж-фонду Solo Capital Partners, заперечує будь-які правопорушення. Він утримується під вартою в Данії з моменту екстрадиції до країни після арешту в Дубаї в 2022 році. Прокуратура стверджує, що Шах, головний підозрюваний у справі, шахрайським шляхом отримав відшкодування податку на дивіденди з казначейства Данії за допомогою торгових схем, які процвітали після фінансової кризи 2008 року, повідомляє Reuters. Так звані операції cum-ex передбачали продаж акцій від одного інвестора до інший безпосередньо перед виплатою дивідендів акціонерам (кум або з дивідендом), тоді як вони були надані після дати виплати дивідендів (екс-дивіденд). Практика дозволяла обом сторонам вимагати відшкодування утриманого податку, навіть якщо сам податок , що нараховується на дивіденди у джерела, було б виплачено лише один раз. Для того, щоб максимізувати потенційні прибутки, були побудовані складні структури, які дозволили передавати величезну кількість акцій, часто запозичених, у круговий спосіб між різними сторонами. . Ці структури були розроблені, щоб усунути ринковий ризик і замаскувати те, що відбувається. Шахрайство почало набирати обертів у Німеччині на початку 2000-х років, поки влада там не припинила цю практику. Пізніше воно поширилося на інші юрисдикції, зокрема в Данію. Сполучене Королівство не було основною метою шахрайства, але багато самих угод були організовані з Лондона. Уряд Данії заявив, що схеми cum-ex коштували їй понад 12,7 мільярдів датських крон ($1,8 мільярдів) між 2012 і 2015 роками. На початку судового процесу над Шахом прокурор Марі Таллін попросила суд конфіскувати належне йому майно на суму 7,2 мільярда датських крон, яке включало перелік власності переважно у Великій Британії. Він став відомим тим, що влаштовував екстравагантні вечірки, а такі знаменитості, як Прінс та Елтон Джон погодився виступати на концертах для благодійної організації, яка займається аутизмом, яку він заснував.