З суботи скорочуються виплати національного страхування для мільйонів працівників.

Однак інші зміни означають, що загальна сума податків, яку сплачують люди, зростає до рекордного рівня.

Як змінюється національне страхування для працівників?

З 6 січня 27 мільйонів співробітників платитимуть 10% від заробітку від £12 571 до £50 270. Це замінює попередню ставку Національного страхування (NI) у 12%.

За даними дослідницького центру Institute for Fiscal Studies, для людини із середньою зарплатою за повний робочий день 35 000 фунтів стерлінгів скорочення коштує приблизно 450 фунтів на рік.

Введіть свою річну зарплату в калькуляторі нижче, щоб визначити, яку користь вам принесе ця зміна.

NI на дохід і прибуток понад £50 270 залишиться на рівні 2%.

NI не сплачують люди старше пенсійного віку, навіть якщо вони працюють. Право на отримання деяких пільг, включаючи державну пенсію, залежить від суми виплат NI, які ви зробили.

Як змінюється національне страхування для самозайнятих осіб?

Також передбачено дві зміни в NI для двох мільйонів самозайнятих людей у ​​Великобританії.

З 6 квітня 2024 року вони сплачуватимуть 8% від прибутку від £12 571 до £50 270, порівняно з 9%. Уряд каже, що це коштуватиме 350 фунтів стерлінгів на рік для самозайнятих людей, які заробляють 28 200 фунтів стерлінгів.

З тієї ж дати самозайняті люди більше не сплачуватимуть окрему категорію NI, яка називається внесками класу 2. Уряд каже, що це заощадить середньому самозайнятому 192 фунти на рік.

Що відбувається з пороговими сумами національного страхування?

NI є другим найбільшим джерелом грошей для уряду. Він діє по всій Великобританії.

Він заморозив рівень доходу, за якого ви починаєте сплачувати NI (порогова сума), на рівні 12 570 фунтів стерлінгів до 2028 року.

Це означає, що в міру зростання заробітної плати більше людей повинні будуть платити NI.

Чому мільйони сплачують більше прибуткового податку?

Із зростанням заробітної плати більше людей також повинні будуть сплачувати податок на прибуток, і більше людей повинні будуть платити вищі ставки.

Це пояснюється тим, що, як і в NI, порогові значення заморожено до 2028 року.

Неоподатковувана особиста надбавка залишиться на рівні £12 570. (Більшість платників податків не сплачують податок на дохід, нижчий від цього рівня).

Точка, з якої набувають чинності вищі податкові ставки, також не буде збільшено.

Заморожування створить 3,2 мільйона додаткових платників податків до 2028 року, а ще 2,6 мільйона людей платитимуть вищі ставки податків. Про це повідомляє Управління з питань бюджетної відповідальності (ОБР), яке незалежно оцінює економічні плани уряду.

Очікується, що до 2027-2028 років ця політика залучить на 25,5 мільярдів фунтів стерлінгів більше, ніж якби NI та порогові суми податку на прибуток зросли відповідно до інфляції.

За даними IFS, до 2027-2028 років працівник, який заробляє 35 000 фунтів стерлінгів, «загалом сплачуватиме приблизно на 440 фунтів стерлінгів на рік більше прямого податку в результаті всіх змін податку на прибуток і НДІ з 2021 року».

Які поточні ставки податку на прибуток?

Ви сплачуєте податок на прибуток уряду з доходів від наймання та прибутків від самозайнятості.

Податок на прибуток також сплачується з деяких пільг і пенсій, доходу від здачі майна в оренду, доходів від заощаджень та інвестицій понад певні ліміти.

Ці тарифи застосовуються в Англії, Уельсі та Північній Ірландії:

Основна ставка податку на прибуток становить 20% і сплачується з прибутку від £12 571 до £50 270 протягом податкового року, який триває з 6 квітня до 5 квітня наступного року.

Вища ставка податку на прибуток становить 40 %, і сплачується з прибутку від £50 271 до £125 140.

Щойно ви заробите понад 100 000 фунтів стерлінгів на рік, ви також почнете втрачати неоподатковувану особисту виплату. Це означає, що ви повинні сплатити податок на прибуток у розмірі 40% з перших £12 570 вашого заробітку.

Ви втрачаєте 1 фунт стерлінгів вашої особистої допомоги за кожні 2 фунти стерлінгів, коли ваш дохід перевищує 100 000 фунтів стерлінгів. Отже, якщо ви заробляєте понад 125 140 фунтів стерлінгів на рік, ви більше не отримуєте неоподатковуваних особистих надбавок.

Додаткова ставка податку на прибуток становить 45% і сплачується з усіх прибутків понад £125 140 на рік.

• Ставки податку на прибуток, порогові суми та персональні пільги
• Перевірте свій код податку на прибуток і особисту пільгу
• Неоподатковувана особиста надбавка: £12 570 (зменшено на £1 за кожні £2, зароблені понад £100 000)
• Початкова ставка 19%: від £12 571 до £14 732
• Шотландська базова ставка 20%: від £14 733 до £25 688
• Проміжна ставка 21%: £25 689 до £43 662
• Вища ставка 42%: £43 663 до £125 140
• Найвища ставка 47%: понад £125 140

Чим відрізняються податки в Шотландії?

Деякі ставки податку на прибуток у Шотландії відрізняються.

З квітня 2023 року тарифи:

• Ставки податку на прибуток, порогові суми та персональні пільги
• Перевірте свій код податку на прибуток і особисту пільгу
• Неоподатковувана особиста надбавка: £12 570 (зменшено на £1 за кожні £2, зароблені понад £100 000)
• Початкова ставка 19%: від £12 571 до £14 732
• Шотландська базова ставка 20%: від £14 733 до £25 688
• Проміжна ставка 21%: £25 689 до £43 662
• Вища ставка 42%: £43 663 до £125 140
• Найвища ставка 47%: понад £125 140

У грудні шотландський уряд оголосив про нову «передову» ставку в 45% для тих, хто заробляє від £75 000 до £125 140. Максимальна ставка податку також зросте до 48%.

З квітня 2024 року нові тарифи будуть такими:

• Неоподатковувана особиста надбавка: £12 570 (зменшено на £1 за кожні £2, зароблені понад £100 000)
• Початкова ставка 19%: від £12 571 до £14 876
• Шотландська базова ставка 20%: від £14 877 до £26 561
• Проміжна ставка 21%: £26 562 до £43 662
• Вища ставка 42%: від £43 663 до £75 000
• Розширена ставка 45%: £75 001 до £125 140
• Максимальна ставка 48%: понад £125 140

За оцінками уряду Шотландії, 114 000 осіб сплачуватимуть нову ставку податку, а ще 40 000 — найвищу ставку.

Хто платить найбільше податку на прибуток?

Для більшості сімей прибутковий податок є найбільшим податком.

Але бідніші домогосподарства, як правило, платять більше за рахунок непрямих податків на витрачені гроші.

Для найбіднішої п’ятої частини домогосподарств ПДВ є найбільшим сплачуваним податком.

Наскільки високими були податки у Великій Британії в минулому?

Один із способів визначити, наскільки високими є загальні податки, — порівняти їх із розміром економіки.

Під час осінньої заяви OBR заявляв, що вони зростатимуть «у наступні п’ять років до післявоєнного максимуму в 38% ВВП».

Які податки у Великобританії порівняно з іншими країнами?

Якщо ви подивитесь на суму зібраного податку як пропорцію розміру економіки у 2021 році – останньому році, для якого можна проводити міжнародне порівняння, – цифра склала 33,5%.

Це ставить Великобританію прямо в середину групи великих економік G7.

Франція, Італія та Німеччина оподатковують більше, Канада, Японія та США — менше.